Балансовый отчет является одним из основных инструментов, позволяющих получить наглядное представление о текущем финансовом состоянии имущества и капитала. Данный отчет используется повсеместно, а умение его составить и правильно прочитать высоко ценится в финансовом анализе. Балансовый отчет обладает строгой, но в тоже время понятной структурой, которая обуславливает его широкое применение.
Личный балансовый отчет показывает в одном месте финансовую информацию о свободных денежных средствах, сбережениях, имуществе и кредитах. Это дает возможность анализировать финансовое положение и принимать решения относительно структуры капитала и активов. Балансовый отчет часто используется для оценки чистой стоимости личных активов и уровня кредитной нагрузки.
Структура балансового отчета
Структура балансового отчета представляет собой таблицу, состоящую из двух частей: активов и источников финансирования. Активами являются денежные средства, сбережения, имущество, инвестиции и т.д. Они записываются в верхней части отчета, формируя структуру собственности и отражая ее балансовую стоимость. Учет активов позволяет видеть уровень материального благосостояния и принимать решения по составлению личного финансового плана.
Нижняя часть балансового отчета используется для учета источников финансирования. Отсюда происходит название баланс, поскольку сумма активов должна равняться сумме их финансирования. Источниками финансирования могут являться личные сбережения, которые выступают как прибыль, или заемные средства, например, потребительские кредиты и ипотека. Финансовая часть отчета позволяет анализировать структуру капитала.
Прибыль в отчете
Балансовая прибыль в отчете играет важную роль в установлении связи между различными видами личных финансов. Через прибыль в балансовый отчет переносится накопленный итог между повседневными расходами и доходами. Чем больше ресурсов тратится на повседневные расходы, тем меньше остается на сбережения и инвестиции. Таким образом, уровень потребления может оказывать влияние на материальное благосостояние.
С другой стороны, структура балансового отчета, а именно имущественных и финансовых активов, может создавать дополнительные доходы и расходы, которые, в свою очередь, оказывают влияние на личный бюджет. Тем самым устанавливается прямая зависимость между структурой активов и уровнем потребления. Структура капитала также накладывает эффект, в случае если содержит кредиты и займы.
Балансовый отчет образец
Для того чтобы знать, как составить личный балансовый отчет, лучше всего разобрать пример, в котором мы будем постепенно добавлять активы и капиталы. В качестве образца мы возьмем баланс приложения для учета личных финансов. Используя данный шаблон, мы шаг за шагом будем разбирать разные элементы, постепенно его расширять и переходить к более сложной структуре.
Вначале, рассмотрим образец отчета, в котором всего один актив, а его источником финансирования, служат сбережения в виде прибыли. Данный балансовый отчет просто читается и в его понимании не должно возникать трудностей. На данном этапе важно понять принципиальность отличия источников финансирования от активов. Продолжим составление балансового отчета и рассмотрим несколько примеров.
Пример кредита
Наиболее распространенным источником финансирования является кредит. Все кредиты и займы учитываются в нижней части балансового отчета. Сумма займа, которую мы добавили, находит свое отражение на денежном счете в части активов, тем самым уравновешивая баланс. Текущий балансовый отчет читается следующим образом: “На балансе находится 2,8 млн. в деньгах, 0,8 млн. было заработано, а 2,0 млн. было взято в кредит”.
По мере выплаты кредита, тело долга на балансе уменьшается, а уплачиваемые проценты снижают прибыль. Таким образом, кредит в балансе, с одной стороны увеличивает сумму активов, с другой накладывает отрицательный эффект на будущие финансовые потоки. Важным обстоятельством является то, что к моменту полного погашения кредита, его сумма должна будет быть вытеснена прибылью, или другим кредитом, в противном случае, недостаток финансирования покрывается продажей активов или имущества.
Пример имущества
Продолжая развивать балансовый отчет, мы рассмотрим пример по учету недвижимого имущества. Предположим, что мы купли квартиру за 2,0 млн., сделали в ней ремонт за 0,4млн. и купили в нее мебель на 0,2 млн. Совокупно на текущий момент мы оцениваем стоимость данного имущества в 2,6 млн. с учетом всех вложений, что мы в него сделали. Суммарный баланс активов по-прежнему составляет 2,8 млн., однако, его структура существенно поменялась.
Обычно недвижимость растет в цене, соответственно в будущем можно будет провести переоценку данного имущества по рыночной стоимости или получить дополнительную прибыль при продаже. В тоже время, квартира требует обслуживания, и такие ежедневные расходы как коммунальные платежи и налоги найдут свое отражение в прибыли. При приобретение недвижимого имущества в кредит важно учитывать финансовую нагрузку на семейный бюджет.
Лучшее приложение для ведения личного балансового отчета.
Анализ балансового отчета
Анализ балансового отчета обычно делится на две части. Отдельно анализируется структура активов. Для нее определяются сильные и слабые стороны, выявляются возможности и угрозы. На их основе делаются выводы и строятся планы на будущее. Далее идет анализ структуры капитала, в результате которого определяется уровень риска и чистая стоимость.
В нашем балансовом отчете в структуре активов существенную долю занимает квартира. Это создает определенные риски для материально благополучия, в случае если с имуществом что-либо случится или его стоимость снизится из-за внешних факторов. Для того чтобы снизить данный риск нужно работать над диверсификацией активов.
В структуре капитала большая доля приходится на заемные средства. Обслуживание долгов создает дополнительную нагрузку на бюджет, а в случае невыполнения обязательств, ставит под угрозу личное имущество. Учитывая текущее состояние, под риском находится разница в 600 тыс. между стоимостью квартиры и суммой кредита, которую он обеспечивает.
Проведя анализ балансового отчета, мы можем сделать вывод, что его структура не оптимальна. Наибольшие риски находятся в использовании заемных средств. Для того чтобы их снизить, нужно работать над сокращением остатка тела основного долга. Также в данной ситуации можно рекомендовать регулярно отслеживать текущее состояние соотношения риска и доходности на рынке капитала, чтобы знать, когда текущий кредит лучше рефинансировать с более низкой процентной ставкой.
В заключении
Ведя балансовый отчет и имея представление о финансовом положении, легче принимать правильные и взвешенные решения относительно финансовых целей и планов по их достижению. Использование методов финансового анализа позволяет правильно оценивать риски и дает возможность избегать денежных трудностей сложных ситуаций. Баланс наглядно демонстрирует сильные и слабые стороны материального благосостояния, эффективен в анализе и легок в изучении. Данные плюсы делают его незаменимым инструментом, если вы ведете учет личных финансов и хотите, чтобы ваше состояние постоянно росло, было устойчивым к рискам и кризисным ситуациям. Имея под рукой личный балансовый отчет, вы будете всегда осведомлены о финансовом состоянии и сможете концентрировать усилия в нужном направлении.
